關(guān)于開展銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象整治“回頭看”工作的通知

銀保監(jiān)發(fā)[2020]27號      2020-6-23

各銀保監(jiān)局，機關(guān)各部門，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，各保險集團(控股)公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

　　近幾年全國銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象整治工作取得了明顯成效，經(jīng)營管理亂象得到有效遏制，資金脫實向虛問題得到有力糾正，銀行業(yè)保險業(yè)回歸本源、合規(guī)審慎運行態(tài)勢基本形成并有效穩(wěn)固。但一些銀行保險機構(gòu)公司治理仍不健全，風(fēng)險管理仍然薄弱，部分領(lǐng)域問題屢查屢犯、屢禁不止，重大案件和風(fēng)險事件時有發(fā)生。為鞏固拓展亂象整治成果，堅決打贏防范化解金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，銀保監(jiān)會決定組織開展銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象整治工作“回頭看”。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

　　一、目標(biāo)任務(wù)

　　堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會以及中央經(jīng)濟工作會議精神，嚴(yán)格落實“六穩(wěn)”和“六保”要求，以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，以依法嚴(yán)查嚴(yán)處為導(dǎo)向，防止亂象反彈回潮，推動金融支持疫情防控和產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同復(fù)工復(fù)產(chǎn)等各項政策落到實處。通過持續(xù)集中整治，實現(xiàn)屢查屢犯的違法違規(guī)行為明顯減少，內(nèi)控合規(guī)長效機制建設(shè)明顯進步，金融服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效明顯提升。

　　二、主要內(nèi)容

　　(一)看主體責(zé)任是否落實到位。各銀行保險機構(gòu)要切實承擔(dān)亂象整治和內(nèi)控合規(guī)建設(shè)的主體責(zé)任，“兩會一層”嚴(yán)格履職盡職，做到深自查、真整改、嚴(yán)問責(zé)，將問題隱患整治到位。要注重標(biāo)本兼治，把治理金融亂象與培育穩(wěn)健的風(fēng)險文化深度融合，有效提升依法合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理水平。各銀保監(jiān)局要提高政治站位，充分認(rèn)識開展市場亂象整治“回頭看”工作的重要性和緊迫性，實行一把手負(fù)責(zé)制，落實屬地監(jiān)管責(zé)任。要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任，把亂象整治各項工作抓緊抓實抓細(xì)，務(wù)求取得實效。

　　(二)看實體經(jīng)濟是否真正受益。各銀行保險機構(gòu)要深刻領(lǐng)會金融支持中小微企業(yè)是做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)的重要內(nèi)容。要落實好臨時性延期還本付息政策，有效滿足中小微企業(yè)合理融資需求。要用好普惠金融定向降準(zhǔn)政策，用好人民銀行普惠性再貸款再貼現(xiàn)資金和政策性銀行轉(zhuǎn)貸款資金，合理確定小微企業(yè)貸款利率，確保資金用于支持小微企業(yè)。要在符合商業(yè)可持續(xù)原則基礎(chǔ)上主動向企業(yè)和實體經(jīng)濟讓利，降低企業(yè)融資綜合成本，幫助中小微企業(yè)渡過難關(guān)。各銀保監(jiān)局要督促銀行保險機構(gòu)把從監(jiān)管、貨幣和財稅等方面獲得的普惠金融政策紅利，切實傳導(dǎo)到中小微企業(yè)，指導(dǎo)機構(gòu)持續(xù)提升服務(wù)質(zhì)效。要鞏固減負(fù)清費成果，嚴(yán)查違規(guī)收費或附加不合理貸款條件變相抬高企業(yè)融資成本。要加強相關(guān)資金流向監(jiān)測，依法嚴(yán)厲打擊資金空轉(zhuǎn)和違規(guī)套利行為。

　　(三)看整改措施是否嚴(yán)實有效。各銀行保險機構(gòu)要對2017年以來亂象整治自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題逐項檢視，嚴(yán)格落實整改。要健全整改工具箱，整改措施要對癥恰當(dāng)，避免簡單一刀切，著力解決“違規(guī)在基層、根子在總部”的問題。要注重從制度、流程和系統(tǒng)等方面推進根源性整改，將“排查—整改—提升”貫穿于經(jīng)營管理全過程，堅決杜絕整改之后同質(zhì)同類問題仍然屢查屢犯現(xiàn)象。要完善內(nèi)部問責(zé)機制，對監(jiān)管部門責(zé)令內(nèi)部問責(zé)的，必須嚴(yán)肅追究，不得“問下不問上”，或簡單以經(jīng)濟處罰代替紀(jì)律處分。各銀保監(jiān)局要通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，對2017年開展市場亂象整治工作以來轄內(nèi)銀行保險機構(gòu)整改問責(zé)情況進行監(jiān)管評估。要綜合運用監(jiān)管手段，督促銀行保險機構(gòu)落實整改，消除風(fēng)險隱患。要加強檢查和評估結(jié)果在準(zhǔn)入、監(jiān)管評級和采取監(jiān)管措施等方面的運用。

　　(四)看違法違規(guī)是否明顯遏制。各銀行保險機構(gòu)要對照2020年市場亂象整治工作要點，持續(xù)深入開展股權(quán)與公司治理、宏觀政策執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營、影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)等領(lǐng)域違法違規(guī)問題排查。要增強發(fā)現(xiàn)問題的及時性和暴露問題的主動性，采取積極措施有效解決上述領(lǐng)域?qū)也閷曳浮⑦叢檫叿竼栴}，顯著壓降重大案件和高級管理人員案件的發(fā)案率。各銀保監(jiān)局要以亂象整治工作“回頭看”為主線，結(jié)合日常監(jiān)管情況，統(tǒng)籌集成項目和資源，持續(xù)深入整治重點領(lǐng)域重點問題，依法打擊違法違規(guī)活動。要高度警惕亂象新品種，對打著“金融創(chuàng)新”幌子花式翻新的違規(guī)行為、苗頭性趨勢性違規(guī)問題，必須及時遏止，堅決打擊處理。

　　(五)看合規(guī)機制是否健全管用。各銀行保險機構(gòu)“兩會一層”要牢固樹立合規(guī)從高層做起、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念，忠實勤勉履行各自在公司治理方面的職責(zé)，推行傳導(dǎo)誠信正直的職業(yè)操守和價值觀念。要建立健全與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況等相適應(yīng)的合規(guī)管理體系，配備充足的合規(guī)管理人員，保證其獨立履行職責(zé)的良好環(huán)境。要建立健全覆蓋總行(總公司)各部門和各分支及附屬機構(gòu)的全員管理制度，構(gòu)建并落實清晰有效的問責(zé)機制，加強對員工異常行為的監(jiān)測排查，將問題消除在萌芽狀態(tài)。各銀保監(jiān)局要以整治促建制，推動轄內(nèi)銀行保險機構(gòu)內(nèi)控合規(guī)長效機制建設(shè)，厚植穩(wěn)健審慎的風(fēng)險文化。

　　三、工作要求

　　(一)嚴(yán)格自查自糾。各銀行保險機構(gòu)要對照2017年以來自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬，查看當(dāng)時制定的整改措施是否落實、責(zé)任人是否追究、是否按時完成整改。要對照2020年亂象整治工作要點，全面深入開展自查，深挖徹查經(jīng)營管理中存在的問題和風(fēng)險隱患，對自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題，必須即查即糾、立查立改，強化責(zé)任追究。

　　(二)依法問責(zé)處理。各級監(jiān)管機構(gòu)要對違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢，對整改問責(zé)工作推進不力的要責(zé)令限期完成，對整改工作存在弄虛作假的要嚴(yán)肅查處，對違反宏觀調(diào)控政策、侵害金融消費者合法權(quán)益以及屢查屢犯等違規(guī)問題要加大查處力度，對因金融腐敗和違法犯罪破壞市場秩序、造成重大損失甚至誘發(fā)風(fēng)險事件的一律嚴(yán)懲不貸。

　　(三)構(gòu)筑監(jiān)管合力。銀保監(jiān)會銀行檢查局、非銀檢查局分別負(fù)責(zé)統(tǒng)籌推進銀行和非銀行機構(gòu)的整治工作。各機構(gòu)監(jiān)管、規(guī)制監(jiān)管和功能監(jiān)管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)推動本條線、本領(lǐng)域的亂象整治工作，督促本條線機構(gòu)落實亂象整治主體責(zé)任，完善監(jiān)管制度，補齊監(jiān)管短板。各銀保監(jiān)局負(fù)責(zé)屬地監(jiān)管的銀行保險機構(gòu)亂象整治，制定細(xì)化方案，根據(jù)當(dāng)?shù)匾咔榉揽厍闆r靈活采取多種方式開展工作。各級監(jiān)管機構(gòu)和各銀行保險機構(gòu)要加強溝通和信息共享，對整治工作期間發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險和重大問題要及時反饋。

　　(四)營造良好氛圍。各級監(jiān)管機構(gòu)和各銀行保險機構(gòu)要及時總結(jié)整治工作的良好做法和鮮活經(jīng)驗，充分利用各類平臺載體進行宣傳和輿論引導(dǎo)，展示亂象整治工作在推動銀行業(yè)保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效方面的顯著成效，向社會公眾傳遞決心和信心，營造亂象整治協(xié)同有序推進的良好氛圍。

　　四、報告要求

　　(一)報告內(nèi)容。工作報告應(yīng)重點突出、內(nèi)容詳實，包括但不限于：組織實施和主體責(zé)任落實情況；整改問責(zé)的監(jiān)管評估情況；發(fā)現(xiàn)的主要問題、風(fēng)險隱患；采取的工作措施(包括但不限于處罰問責(zé)、制度機制建立與執(zhí)行情況等)；2017年以來整治工作取得的成效和經(jīng)驗；下一步工作計劃和意見建議等。

　　(二)報送路徑。各銀行保險法人機構(gòu)要在匯總分支機構(gòu)情況基礎(chǔ)上，分別于2020年7月30日前和12月10日前將半年、年度工作報告及附表報送監(jiān)管部門。其中，銀保監(jiān)會直接監(jiān)管的銀行保險機構(gòu)分別報送至銀保監(jiān)會銀行機構(gòu)檢查局、非銀行機構(gòu)檢查局，同時抄送對口的機構(gòu)監(jiān)管部門；各銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險機構(gòu)(含分支機構(gòu)、外國銀行分行)報送至屬地銀保監(jiān)局。

　　各銀保監(jiān)局應(yīng)匯總轄內(nèi)機構(gòu)情況和監(jiān)管工作情況，于2020年12月20日前將年度工作報告(含附表及1—2個典型案例)，報送至銀行檢查局和非銀行檢查局；同時，按機構(gòu)類別匯總條線報告及附表，報送至對口的機構(gòu)監(jiān)管部門。

　　附件:

　　1.2020年銀行機構(gòu)市場亂象整治“回頭看”工作要點

　　2.2020年非銀行機構(gòu)市場亂象整治“回頭看”工作要點

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會

2020年6月23日

　　(此件發(fā)至銀保監(jiān)分局與銀行理財子公司、地方法人銀行保險機構(gòu))

　　附件1

2020年銀行機構(gòu)市場亂象整治“回頭看”工作要點

　　一、宏觀政策執(zhí)行

　　1.民營和小微企業(yè)服務(wù)政策。未按監(jiān)管要求建立落實民營和小微企業(yè)業(yè)務(wù)績效考核機制、盡職免責(zé)制度和容錯糾錯機制；使用人民銀行普惠性再貸款再貼現(xiàn)資金和政策性銀行轉(zhuǎn)貸資金的小微企業(yè)貸款，未合理確定其利率定價水平，資金未真實投向小微企業(yè)；臨時性延期還本付息政策和續(xù)貸政策落實不力，未能有效滿足中小微企業(yè)合理融資需求；對受疫情影響較大行業(yè)以及有發(fā)展前景但暫時受困的企業(yè)，盲目抽貸、斷貸、壓貸；不合理收費或附加不合理貸款條件提高企業(yè)融資綜合成本；以通過融資政策便利獲得的貸款購買銀行理財產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性存款、大額存單和發(fā)放委托貸款等進行資金“空轉(zhuǎn)”套利。

　　2.“房住不炒”政策。表內(nèi)外資金直接或變相用于土地出讓金或土地儲備融資；未嚴(yán)格審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)，違規(guī)向“四證”不全的房地產(chǎn)開發(fā)項目提供融資；個人綜合消費貸款、經(jīng)營性貸款、信用卡透支等資金挪用于購房；流動性貸款、并購貸款、經(jīng)營性物業(yè)貸款等資金被挪用于房地產(chǎn)開發(fā)；代銷違反房地產(chǎn)融資政策及規(guī)定的信托產(chǎn)品等資管產(chǎn)品。

　　3.金融扶貧政策。精準(zhǔn)扶貧政策執(zhí)行不力，扶貧貸款服務(wù)對象不符合要求；發(fā)放扶貧貸款附加不合理條件；違規(guī)上浮扶貧貸款利率；扶貧信貸資金被挪用等。

　　4.其他重點領(lǐng)域宏觀調(diào)控政策。違規(guī)為環(huán)保排放不達(dá)標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境且整改無望的企業(yè)提供融資；違規(guī)為固定資產(chǎn)投資項目提供資本金融資；違規(guī)新增地方政府隱性債務(wù)。

　　二、股權(quán)與公司治理

　　5.股東和股權(quán)管理。股東資質(zhì)不符合監(jiān)管要求；虛假注資、循環(huán)注資、抽逃股本等“資本造假”行為；以非自有資金違規(guī)入股銀行；存在股權(quán)代持、超比例或超家數(shù)持有銀行股權(quán)等情形；公司章程未按監(jiān)管要求載明銀行股東權(quán)利義務(wù)；股權(quán)登記、質(zhì)押和股東資質(zhì)審查等股權(quán)事務(wù)管理不符合監(jiān)管要求；未按監(jiān)管要求或章程規(guī)定對濫用權(quán)利的股東采取限制措施；虛增利潤向股東分紅。

　　6.“兩會一層”履職和考評機制。董事會、監(jiān)事會、高級管理層及其專門委員會未依法依規(guī)充分履職；未建立對董事的履職評價體系；未落實績效考核和薪酬管理等監(jiān)管要求。

　　7.關(guān)聯(lián)交易和并表管理。未按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方；通過關(guān)聯(lián)交易向股東和其他關(guān)系人進行利益輸送；銀行集團并表管理不符合監(jiān)管要求，通過內(nèi)部交易隱匿風(fēng)險、利益輸送、進行監(jiān)管套利。

　　三、信貸管理

　　8.授信管理。貸款“三查”不盡職；集團客戶統(tǒng)一授信管理和聯(lián)合授信管理不力，大額風(fēng)險暴露指標(biāo)突破監(jiān)管要求；票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景盡職調(diào)查不到位，保證金來源不符合監(jiān)管要求。

　　9.資產(chǎn)質(zhì)量真實性。人為操縱風(fēng)險分類結(jié)果，隱匿資產(chǎn)質(zhì)量；違規(guī)通過以貸還貸、以貸收息、虛假盤活等方式延緩風(fēng)險暴露，掩蓋不良貸款；違規(guī)通過第三方代持、為不良資產(chǎn)受讓人提供融資等方式實現(xiàn)不良資產(chǎn)的非潔凈出表；直接或借道各類資管計劃在信用風(fēng)險等未轉(zhuǎn)移或未完全轉(zhuǎn)移的情況下將不良資產(chǎn)移出資產(chǎn)負(fù)債表。

　　四、影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)

　　10.理財業(yè)務(wù)。理財業(yè)務(wù)過渡期整改不到位，未嚴(yán)格執(zhí)行整改計劃，理財老產(chǎn)品、同業(yè)理財、保本理財產(chǎn)品規(guī)模反彈，存量資產(chǎn)整改進展緩慢；母公司向理財子公司劃轉(zhuǎn)理財產(chǎn)品存在產(chǎn)品不合規(guī)、程序不規(guī)范、利益輸送、調(diào)節(jié)風(fēng)險指標(biāo)等問題；理財新產(chǎn)品存在池化運作、投資非標(biāo)資產(chǎn)出現(xiàn)期限錯配、相互調(diào)節(jié)收益、剛性兌付、投向限制性領(lǐng)域、凈值計量不準(zhǔn)確、信息披露不到位、違背投資者適當(dāng)性原則或違規(guī)銷售等問題；結(jié)構(gòu)性存款不真實，通過設(shè)置“假結(jié)構(gòu)”變相高息攬儲或進行套利。

　　11.同業(yè)業(yè)務(wù)。同業(yè)融入和融出資金規(guī)模超過監(jiān)管規(guī)定比例；同業(yè)業(yè)務(wù)交易對手選擇及授信管理不審慎；同業(yè)代持、互持或充當(dāng)資金通道導(dǎo)致資金空轉(zhuǎn)；同業(yè)資金通過多層嵌套等方式違規(guī)投向限制性領(lǐng)域；同業(yè)業(yè)務(wù)違規(guī)接受或提供第三方擔(dān)保。

　　12.表外業(yè)務(wù)。委托貸款資金來源、用途不合規(guī)；違規(guī)銷售代銷產(chǎn)品，代銷不合規(guī)的金融產(chǎn)品，違規(guī)開展為本行授信項目提供融資或承接本行表內(nèi)外資產(chǎn)的“假代銷”業(yè)務(wù)。

　　五、創(chuàng)新業(yè)務(wù)

　　13.線上貸款業(yè)務(wù)。線上線下業(yè)務(wù)統(tǒng)一授信管理不到位；線上貸款用途違規(guī)或被挪用于限制性領(lǐng)域；與合作機構(gòu)共同出資發(fā)放貸款過度依賴合作機構(gòu)，信貸管理等核心職能實質(zhì)性外包，風(fēng)險管控流于形式，貸款用途違規(guī)或被挪用于限制性領(lǐng)域；與無放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的合作機構(gòu)共同出資發(fā)放貸款；接受無擔(dān)保資質(zhì)合作機構(gòu)提供的擔(dān)保增信；銀行資金借道互聯(lián)網(wǎng)平臺進行監(jiān)管套利。

　　14.信用卡業(yè)務(wù)。未按監(jiān)管要求對受疫情影響暫時失去收入來源人群的住房按揭、信用卡等個人信貸作合理調(diào)整；信用卡業(yè)務(wù)虛增客戶償債能力或違反“剛性扣減”規(guī)定，突破總授信額度上限管控；預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)額度設(shè)置過高，不符合審慎管理要求，資金用途管控不力，違規(guī)流向非消費領(lǐng)域；分期業(yè)務(wù)收費不透明、質(zhì)價不符，侵犯消費者合法權(quán)益；未采取有效措施保護客戶信息安全，違規(guī)泄露、濫用客戶信息；對債務(wù)人或擔(dān)保人違規(guī)不當(dāng)催收。

　　15.衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)；未有效執(zhí)行衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的監(jiān)管要求；衍生產(chǎn)品營銷與后續(xù)服務(wù)不符合監(jiān)管規(guī)定。

　　六、整改問責(zé)

　　16.整改落實與機制建設(shè)。未對自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題逐項建立臺賬，未明確整改措施、責(zé)任人和完成時限；未按照報送給監(jiān)管部門的整改問責(zé)方案及時、全面完成整改；整改措施不對癥；未從制度、流程和系統(tǒng)等方面推進根源性整改和機制建設(shè)；同質(zhì)同類案件反復(fù)發(fā)生。

　　17.員工行為管理與問責(zé)。對員工異常行為檢測排查不力；員工參與民間借貸或非法集資、充當(dāng)資金掮客、與客戶不當(dāng)資金往來等；監(jiān)管部門責(zé)令內(nèi)部問責(zé)的，未嚴(yán)肅追究；內(nèi)部問責(zé)機制不健全，內(nèi)部問責(zé)偏松偏軟、“問下不問上”、簡單以經(jīng)濟處罰代替紀(jì)律處分。

　　附件2

2020年非銀行機構(gòu)市場亂象整治“回頭看”工作要點

　　一、保險機構(gòu)

　　(一)宏觀政策執(zhí)行

　　保險資金違規(guī)投向國家及監(jiān)管禁止的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)；通過股權(quán)投資、不動產(chǎn)投資等方式違規(guī)向不符合政策要求的房地產(chǎn)公司、房地產(chǎn)項目提供融資；違規(guī)向地方政府提供融資或通過融資平臺違規(guī)新增地方政府債務(wù)；保險產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計和業(yè)務(wù)發(fā)展偏離保障本源；精準(zhǔn)扶貧政策執(zhí)行不到位，扶貧專屬農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品與普通商業(yè)保險產(chǎn)品無實質(zhì)差異，“三區(qū)三州”深度貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)保險費率未按要求降低等。

　　(二)公司治理

　　股東虛假出資、循環(huán)注資、抽逃股本；股東資質(zhì)不符合要求，入股資金來源不合法；股權(quán)關(guān)系不透明、不清晰，違規(guī)股權(quán)代持，隱藏實際控制人，隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系；股權(quán)質(zhì)押和解質(zhì)押不規(guī)范；股東質(zhì)押股權(quán)損害其他股東和保險公司的利益；股東利用股權(quán)質(zhì)押形式，代持保險公司股權(quán)、違規(guī)關(guān)聯(lián)持股以及變相轉(zhuǎn)移股權(quán)；控股股東利用其控制地位損害保險公司及其他利益相關(guān)方的合法權(quán)益；公司章程不完善；公司治理機制失靈，股東(大)會、董事會長期無法正常召開或作出決策；董事會授權(quán)籠統(tǒng)，重要事項未經(jīng)董事會審議；發(fā)展規(guī)劃實施情況等事項未經(jīng)監(jiān)事會審議；董監(jiān)高履職前未取得任職資格，兼任不相容職務(wù)，關(guān)鍵崗位長期空缺；激勵約束機制和責(zé)任追究機制不完善，考核評價體系中不包含風(fēng)險合規(guī)指標(biāo)；未按監(jiān)管規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易管理，關(guān)聯(lián)交易審查不合規(guī)，通過關(guān)聯(lián)交易向股東和其他關(guān)系人輸送利益，關(guān)聯(lián)交易報告和信息披露不合規(guī)；內(nèi)部審計制度不完善，內(nèi)部審計人員不足，未按照監(jiān)管規(guī)定開展董事及高級管理人員離任審計；并表管理不符合監(jiān)管規(guī)定，通過內(nèi)部交易輸送利益、隱匿風(fēng)險、進行監(jiān)管套利等。

　　(三)保險資金運用

　　未堅持穩(wěn)健審慎和安全性原則；利用未上市股權(quán)和不動產(chǎn)投資等方式設(shè)立平臺公司，通過平臺公司截留、挪用、轉(zhuǎn)移保險資金，向關(guān)聯(lián)方輸送利益，違規(guī)用于增資；投資單一資產(chǎn)和單一交易對手超集中度上限比例；發(fā)行通道性質(zhì)的組合類保險資管產(chǎn)品，為其他機構(gòu)違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易或規(guī)避監(jiān)管提供通道；組合類資管產(chǎn)品開展違反資管新規(guī)要求的多層嵌套投資業(yè)務(wù)；通過多層嵌套等方式開展集合資金信托計劃投資規(guī)避監(jiān)管規(guī)定；在不具備投資管理能力情況下，借用受托通道變相自行開展股票等高風(fēng)險領(lǐng)域投資，妨礙干預(yù)受托人正常履行職責(zé)；投后管理不到位等。

　　(四)銷售理賠

　　銷售未經(jīng)相關(guān)金融監(jiān)管部門審批的非保險金融產(chǎn)品；違規(guī)開展或協(xié)助相關(guān)企業(yè)和個人開展非法集資活動等。

　　以銀行理財產(chǎn)品、銀行存款、證券投資基金份額等其他金融產(chǎn)品的名義宣傳銷售保險產(chǎn)品；對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況，夸大保險責(zé)任或保險產(chǎn)品收益，對保險公司的股東情況、經(jīng)營狀況以及過往經(jīng)營成果作虛假宣傳；對與保險業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)、政策作虛假宣傳；以保險產(chǎn)品即將停售或費率即將調(diào)整為由進行虛假宣傳，誘導(dǎo)消費者購買保險產(chǎn)品；惡意誤導(dǎo)或慫恿客戶退保致使消費者承受不必要的合同權(quán)益損失；違規(guī)泄露客戶信息；電話擾民；在幫助借款人獲得貸款時，通過隱瞞的方式，長沙工商代辦，使借款人在不知情的情況下購買保證保險產(chǎn)品；未按照規(guī)定使用經(jīng)批準(zhǔn)或者備案的保險條款、費率；在未經(jīng)投保人或被保險人同意的情況下，通過特別約定，單方加重消費者合同義務(wù)；未按規(guī)定開展電子化回訪侵害投保人猶豫期合法權(quán)利；給予投保人、被保險人、受益人保險合同約定之外的利益等。

　　未按照法定或者保險合同約定的時限開展理賠；未一次性告知需要補充的理賠資料；要求保險消費者提供超出保險合同約定的理賠資料；保險機構(gòu)、保險從業(yè)人員參與虛假理賠等。

　　(五)財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

　　償付能力數(shù)據(jù)不真實，償付能力信息披露不及時、不完整、不真實；財務(wù)數(shù)據(jù)不真實，會計信息偏離經(jīng)濟實質(zhì)和風(fēng)險實質(zhì)，不符合穩(wěn)健性原則；客戶信息不真實、不完整；通過虛假中介業(yè)務(wù)、虛列費用等方式套取資金；人為延遲或調(diào)整費用入賬時間，違規(guī)計提責(zé)任準(zhǔn)備金調(diào)整經(jīng)營結(jié)果等。

　　(六)萬能險業(yè)務(wù)

　　萬能單獨賬戶的資產(chǎn)未單獨管理；在同一萬能單獨賬戶管理的保單未采用同一結(jié)算利率；萬能賬戶實際結(jié)算利率未根據(jù)萬能賬戶單獨資產(chǎn)的實際投資狀況科學(xué)合理地確定，存在剛性兌付的情形；萬能單獨賬戶資產(chǎn)負(fù)債嚴(yán)重錯配，對可能存在的利差損風(fēng)險和流動性風(fēng)險未制定可行的應(yīng)對措施等。

　　(七)創(chuàng)新業(yè)務(wù)

　　以“產(chǎn)品升級”為噱頭推動產(chǎn)品銷售，“產(chǎn)品升級”后新老產(chǎn)品無實質(zhì)變化；未經(jīng)客戶同意對停售險種進行自動轉(zhuǎn)換，默認(rèn)客戶同意轉(zhuǎn)換為替代產(chǎn)品，對新產(chǎn)品未盡說明告知義務(wù)，未履行新產(chǎn)品的投保手續(xù)等。

　　委托未取得保險銷售資格的第三方網(wǎng)絡(luò)平臺從事保險銷售活動；開展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)信息披露和風(fēng)險提示不充分，對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況，對保額、保費、保險責(zé)任、保險人等投保信息告知不足，投保單未經(jīng)投保人簽署確認(rèn)，并按規(guī)定保存投保業(yè)務(wù)檔案；互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)投保過程中和投保后，未向客戶提供完整的保險條款和保單信息查詢渠道等。

　　二、信托公司

　　(一)宏觀政策執(zhí)行

　　未嚴(yán)格執(zhí)行房地產(chǎn)信托貸款監(jiān)管政策，向不滿足“四三二”要求的房地產(chǎn)開發(fā)項目提供貸款；直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)提供土地儲備貸款或流動資金貸款；以向開發(fā)商上下游企業(yè)、關(guān)聯(lián)方或施工方發(fā)放貸款等名義將資金實際用于房地產(chǎn)開發(fā)，規(guī)避房地產(chǎn)信托貸款相關(guān)監(jiān)管要求；對委托方信托目的合法合規(guī)性審核不嚴(yán)，為各類資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場提供便利；人為調(diào)整房地產(chǎn)業(yè)務(wù)分類、規(guī)避合規(guī)要求或規(guī)模管控要求；違法違規(guī)向地方政府融資平臺提供融資；違規(guī)要求或接受地方政府及其所屬部門提供各種形式的擔(dān)保等。

　　(二)公司治理

　　股東資質(zhì)不合規(guī)；股東存在虛假出資、循環(huán)注資、抽逃股本、代持股權(quán)等行為；股東信息不透明；股東違規(guī)持有多家信托公司股權(quán)；股東違規(guī)質(zhì)押信托公司股權(quán)；通過變更股東公司股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓所持有信托公司股權(quán)，規(guī)避股權(quán)變更審批；股東濫用股東權(quán)利或不履行股東義務(wù)，損害信托公司、信托當(dāng)事人、其他股東利益；通過關(guān)聯(lián)交易向股東或?qū)嶋H控制人進行利益輸送；公司章程不完善；董事、高級管理人員履職前未取得任職資格，董監(jiān)高兼任不相容職務(wù)，關(guān)鍵崗位長期空缺，董事長或總經(jīng)理代為履職時間超期；未按監(jiān)管要求準(zhǔn)確識別關(guān)聯(lián)方、及時更新并報送關(guān)聯(lián)方名單；關(guān)聯(lián)交易控制委員會未按要求設(shè)立或未有效發(fā)揮職能；公司激勵約束機制不合理，薪酬延期支付和追索扣回機制不健全等。

　　(三)影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)

　　信托公司非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)清理進展緩慢；存量非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)底層資產(chǎn)到期后繼續(xù)滾動發(fā)行；直接或通過分期發(fā)行、開放式、多層嵌套等方式變相新增非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)；通過非標(biāo)資金池承接不良資產(chǎn)，隱匿風(fēng)險；對非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)資金來源、底層資產(chǎn)、實際資金用途和實際風(fēng)險承擔(dān)情況未進行有效穿透管理等。

　　協(xié)助銀行等其他金融機構(gòu)規(guī)避宏觀調(diào)控政策和監(jiān)管規(guī)定，隱匿風(fēng)險、調(diào)節(jié)數(shù)據(jù)；合作機構(gòu)準(zhǔn)入管理不健全，合作相關(guān)方權(quán)責(zé)界定不清晰；為不具有金融業(yè)務(wù)許可資質(zhì)的第三方機構(gòu)變相開展金融業(yè)務(wù)提供通道服務(wù)；未制定年度去通道、去嵌套整改計劃并按期落實；同業(yè)通道業(yè)務(wù)未按“穿透”原則向上識別最終投資者和資金來源、向下識別底層資產(chǎn)等。

　　(四)融資類信托業(yè)務(wù)

　　盡職調(diào)查不審慎、不細(xì)致、不深入；貸后管理不到位；對于可能的風(fēng)險損失，未充分計提信托資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或未根據(jù)信托公司履職不當(dāng)責(zé)任計提預(yù)計負(fù)債；未按監(jiān)管要求制定融資類信托業(yè)務(wù)壓縮計劃并有效落實等。

　　(五)非金融子公司管理

　　未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)設(shè)立非金融子公司；未按監(jiān)管要求組織開展非金融子公司清理工作，或清理進度滯后；非金融子公司開展類信托或監(jiān)管套利、隱匿風(fēng)險的通道業(yè)務(wù)；非金融子公司開展具有非標(biāo)資金池特征的業(yè)務(wù)，存在較大流動性風(fēng)險；信托公司與非金融子公司違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易，融出資金、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、輸送利益；非金融子公司層級過多，組織架構(gòu)復(fù)雜，超出信托公司管理能力等。

　　(六)經(jīng)營管理

　　通過互聯(lián)網(wǎng)引流或聘請第三方非金融機構(gòu)違規(guī)推介銷售產(chǎn)品；未嚴(yán)格執(zhí)行“雙錄”制度或違規(guī)承諾保本保收益；以提供流動性支持函、回購承諾函等方式向投資者提供隱性擔(dān)保；信息披露不及時、不準(zhǔn)確、不完整，未真實反映資產(chǎn)質(zhì)量；將風(fēng)險資產(chǎn)虛假出表，風(fēng)險未真實轉(zhuǎn)移等。

　　(七)創(chuàng)新業(yè)務(wù)

　　以各類“明股實債”、收(受)益權(quán)或其他“偽創(chuàng)新”規(guī)避監(jiān)管規(guī)定；通過信托受益權(quán)流轉(zhuǎn)等方式規(guī)避監(jiān)管要求；違規(guī)直接或變相新增“多層嵌套”業(yè)務(wù)；變相突破創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格要求開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)；其他通過“偽創(chuàng)新”進行監(jiān)管套利或隱匿風(fēng)險的行為等。

　　三、其他非銀機構(gòu)

　　(一)金融資產(chǎn)管理公司

　　1.宏觀政策執(zhí)行。違規(guī)開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；違規(guī)向地方政府及融資平臺提供融資等。

　　2.公司治理。董事和高級管理人員履職前未取得任職資格，兼任不相容職務(wù)，關(guān)鍵崗位長期空缺；董監(jiān)事未勤勉履職盡職；關(guān)聯(lián)方清單管理不完善，通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益、掩蓋風(fēng)險等。

　　3.附屬機構(gòu)管理。非金融子公司戰(zhàn)略定位不清晰，內(nèi)部治理失效，業(yè)務(wù)開展不合規(guī)，審批授權(quán)不合理；未按規(guī)定壓縮集團層級并清理子公司；子公司清理過程中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、處置不合規(guī)等。

　　4.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實資產(chǎn)質(zhì)量；通過分公司之間、分公司與子公司之間內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險；風(fēng)險資產(chǎn)處置化解不力，未有效執(zhí)行集中度風(fēng)險和限額管控等。

　　5.業(yè)務(wù)經(jīng)營。業(yè)務(wù)開展不合規(guī)、不審慎，為銀行業(yè)金融機構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道，以收購金融或非金融不良資產(chǎn)名義變相提供融資等。

　　(二)金融租賃公司

　　1.宏觀政策執(zhí)行。違規(guī)開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；違規(guī)向地方政府及融資平臺提供融資等。

　　2.公司治理。股權(quán)管理不合規(guī)，存在隱形股東、虛假出資、循環(huán)注資、違規(guī)股權(quán)質(zhì)押等情況；董事會及下設(shè)專業(yè)委員會、監(jiān)事會履職有效性不足；關(guān)聯(lián)方識別不到位，重大關(guān)聯(lián)交易審批程序不合規(guī)，關(guān)聯(lián)度指標(biāo)超標(biāo)；隱匿關(guān)聯(lián)交易，違規(guī)通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。

　　3.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實資產(chǎn)質(zhì)量，掩藏或虛假處置不良資產(chǎn)，未按規(guī)定計提撥備等。

　　4.業(yè)務(wù)經(jīng)營。租賃業(yè)務(wù)“三查”不到位，未嚴(yán)格進行客戶資質(zhì)審核，放款或擔(dān)保審批不到位，違規(guī)以未取得所有權(quán)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物；授信集中度超出監(jiān)管指標(biāo)；未真實潔凈轉(zhuǎn)讓或受讓租賃資產(chǎn)等。

　　(三)財務(wù)公司

　　1.公司治理。股東股權(quán)管理不合規(guī)；董事會及專業(yè)委員會履職有效性不足，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；關(guān)鍵崗位長期空缺，兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力等。

　　2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實資產(chǎn)質(zhì)量，風(fēng)險分類不全面、不準(zhǔn)確；未按規(guī)定計提撥備等。

　　3.業(yè)務(wù)經(jīng)營。未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合監(jiān)管評級條件開展業(yè)務(wù)；為成員單位開具無真實貿(mào)易背景的承兌匯票；違規(guī)通過票據(jù)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)為集團套取資金，對外負(fù)債敞口高于支付能力，流動性風(fēng)險管控不到位；在開展承兌匯票業(yè)務(wù)中規(guī)避擔(dān)保比例限制；違規(guī)開展資金來源或資金用途不符合規(guī)定的委托貸款，委托貸款和自營業(yè)務(wù)未嚴(yán)格隔離風(fēng)險；違規(guī)通過同業(yè)業(yè)務(wù)為其他金融機構(gòu)規(guī)避監(jiān)管提供“通道”；違規(guī)開展投資業(yè)務(wù)，資金投向不符合監(jiān)管政策和導(dǎo)向；通過投資變相向集團外客戶融資或進行非金融企業(yè)股權(quán)投資；高風(fēng)險投資占比過高等。

　　(四)汽車金融公司和消費金融公司

　　1.公司治理。股東濫用權(quán)利，損害公司利益；股權(quán)質(zhì)押管理不到位，相關(guān)信息披露不充分；董事會及專業(yè)委員會履職有效性不足，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；關(guān)鍵崗位長期空缺，兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善；關(guān)聯(lián)方識別不到位，未嚴(yán)格落實關(guān)聯(lián)交易決策程序，關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管不力等。

　　2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實資產(chǎn)質(zhì)量，未按規(guī)定計提撥備等。

　　3.業(yè)務(wù)經(jīng)營。未落實貸款“三查”制度，信貸管理等核心職能實質(zhì)性外包，風(fēng)險管控流于形式；合作機構(gòu)管控不力，未明確合作機構(gòu)準(zhǔn)入條件，未與合作機構(gòu)就合作事項開展范圍、風(fēng)險責(zé)任、結(jié)算事宜、爭議處理等作出明確約定；未明確披露貸款金額、貸款期限、貸款年化利率及費率、征信查詢授權(quán)、貸款違約責(zé)任等涉及客戶利益的重要信息，侵犯客戶的知情權(quán)與選擇權(quán)；違規(guī)收費，收費質(zhì)價不符；不當(dāng)催收；泄露消費者個人信息，未有效保護消費者信息安全等。

　　(五)貨幣經(jīng)紀(jì)公司

　　違反有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定，在未簽訂服務(wù)協(xié)議的情況下向金融機構(gòu)提供經(jīng)紀(jì)服務(wù)，員工行為管理不到位等。