注冊公司后一定要懂的“財稅”應(yīng)對攻略

2018-07-05

鑫瑞達財務(wù)為您解答：

據(jù)不完全統(tǒng)計，至少90%的初創(chuàng)企業(yè)在財稅漏洞上栽過跟頭。從公司規(guī)劃注冊開始，購買有形無形資產(chǎn)、招人開工資交社保、收錢付錢開發(fā)票，財稅伴隨著初創(chuàng)企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，票、賬、稅正是“財稅”的三大典型陷阱，日積月累的小小財稅漏洞往往演變成日后融資上市的大坑。

一、超高頻超嚴(yán)重：發(fā)票

常見問題：采購發(fā)票;亂開發(fā)票內(nèi)容。 

風(fēng)險提示：影響公司融資上市，虛開增值稅發(fā)票屬于比較嚴(yán)重的刑事犯罪。

如何攻略：合理利用政策，發(fā)票絕不買假，開票嚴(yán)守經(jīng)營內(nèi)容。 

企業(yè)日常經(jīng)營活動絕逃不開兩個字：“發(fā)票”。

合理費用在稅前可以列支(稅前費用可以抵扣的費用)。如：

《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第五十二條規(guī)定：納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費、會議費、董事會費，主管稅務(wù)機關(guān)要求提供證明資料的，應(yīng)能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則，不得在稅前扣除。 

差旅費的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。

會議費證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

國家政策一定要合理使用

切忌采購發(fā)票(俗稱“買發(fā)票”)。黑心賣家常常賣了發(fā)票立刻注銷，真假根本難以分辨。如果說營業(yè)稅發(fā)票還能心存僥幸，5月1日全面營改增，增值稅環(huán)環(huán)相抵形成閉環(huán)，假發(fā)票分分鐘被追溯，根本無處遁形。還有些網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司，支出多收入少，老板賣個人情幫朋友開票賺點小錢，要知道，虛開增值稅發(fā)票的行為是刑事犯罪!

開票內(nèi)容也須符合自身經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍。經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容不是公司說了算，須經(jīng)過稅務(wù)局的審核，任意開具、客戶要什么就開什么都不合規(guī)。

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)收入爆發(fā)時可能出現(xiàn)發(fā)票不夠用的情況，需要創(chuàng)始人們?nèi)媪私飧鞯亻_票政策，正確權(quán)衡本企業(yè)經(jīng)營內(nèi)容。萬一出現(xiàn)不夠用的情況要及時與稅務(wù)局協(xié)商解決。

二、長期被忽視的利器：賬務(wù)

常見問題：對內(nèi)對外兩本賬;用私人賬戶結(jié)款或發(fā)放工資/福利追求“合理避稅”;漠視財務(wù)。 

風(fēng)險提示：不利于公司內(nèi)部管理，有時甚至影響公司融資上市。 

如何攻略：搭建財務(wù)體系，內(nèi)外賬逐步統(tǒng)一;用財務(wù)手段提升企業(yè)內(nèi)部管理。 

初創(chuàng)企業(yè)做內(nèi)外兩本賬的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，最常見的理由就是所謂為員工“合理避稅”或隱藏收入：合同工資只簽最低社保繳納基數(shù)，余款或福利用微信、支付寶或者老板的個人銀行卡支付來個“體外循環(huán)”，同時也能“省去”一大筆公司應(yīng)繳納的員工社保。還有些更自作聰明的，讓員工簽 “不要社保”的承諾書，這在法律上是無效的。實際上，法律規(guī)定應(yīng)繳納的社保應(yīng)以實際發(fā)放工資為準(zhǔn)，非合同列示金額，一旦被舉報社保中心查賬，遺漏部分會被要求全數(shù)補繳。

而一筆筆費用從各個私人賬戶匯出，若是疏忽了沒有及時記錄，日子久了老板搞不清錢去了哪里，也搞不清公司有多少現(xiàn)金流，一筆糊涂賬。除非不想做大，一旦融資審計甚至上市審計，這些賬目不清的部分都需要說明原因并補齊發(fā)票，臨了再去采購又回到了第一個問題的死循環(huán);隱藏收入會造成企業(yè)突然的異常大額稅收繳納，有被稅務(wù)局判定偷漏稅的風(fēng)險。投資人也會要求公司內(nèi)部核算清楚再投錢，爭分奪秒搶占融資上市窗口期之時被核算和補稅影響，得不償失。

其次，對待財務(wù)的態(tài)度一定要端正。財務(wù)不是單純的記錄，長沙公司注銷，也絕不能與業(yè)務(wù)脫節(jié)。好財務(wù)應(yīng)及時反饋財務(wù)過程中發(fā)生的異常，并應(yīng)用于企業(yè)的內(nèi)部控制和管理。例如，初創(chuàng)企業(yè)經(jīng)常會碰到一個團隊同時做幾個項目分擔(dān)成本的問題，用財務(wù)結(jié)合ERP的方法分項目組建立成本中心，清晰列示項目收入與成本的配比情況，就能迎刃而解。

要把財務(wù)上升到管理的高度，財務(wù)代理公司顯然能力有限，這就要求企業(yè)配備專職的財務(wù)人員。初創(chuàng)企業(yè)如果沒有條件，建議先咨詢負(fù)責(zé)任的服務(wù)機構(gòu)搭建財務(wù)體系，并建立起內(nèi)賬制度，逐步做到與外賬統(tǒng)一。

三、所有企業(yè)都繞不開：稅收

常見問題：缺乏對稅收優(yōu)惠政策的關(guān)注;不了解增值稅抵扣等節(jié)稅手段。

風(fēng)險提示：盲目“避稅”，徒增企業(yè)風(fēng)險;多支付不必要的稅款，造成企業(yè)損失。 

如何攻略：國家稅收優(yōu)惠政策多，增值稅新政要仔細(xì)學(xué)。

首先要明確，我國的稅收制度以《稅法》為基礎(chǔ)，以政策為導(dǎo)向，時常會有條文上的補充和更新。隨著國家對小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)的扶持力度加大，稅收上的利好政策層出不窮。

例如，與小微企業(yè)有關(guān)的優(yōu)惠政策就有：

持有的單位價值不超過5000元的固定資產(chǎn)，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊; 

增值稅起征點從兩萬調(diào)整為三萬(月收入小于三萬的增值稅小規(guī)模納稅人免繳兩稅); 

年度累計利潤或應(yīng)納稅所得額在20萬~30萬元之間的小微企業(yè)稅率減半，按10%征收等等。

針對高新技術(shù)企業(yè)的有：

企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費用的50%加計扣除;形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。

建議先明確自身企業(yè)性質(zhì)，經(jīng)常關(guān)注新聞及國家及各地方稅務(wù)局網(wǎng)站了解稅收新政，并積極申請、善加利用，為企業(yè)合理節(jié)稅而非“避稅”。

此外，5月1日起將全面執(zhí)行營改增新政。增值稅稅率有6%(服務(wù)業(yè)項下)和17%(貿(mào)易生產(chǎn)項下)兩種。對企業(yè)來說增值稅可環(huán)環(huán)相抵是最大利好，有些用于生產(chǎn)經(jīng)營的支出，即使進項銷項稅率不匹配，都可以按17%抵扣;住宿費、會議費也可抵扣(僅限增值稅專用票)。

相關(guān)問題

在天津注冊公司有哪些補貼政策？

為鼓勵以創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)，天津?qū)⒎艑拕?chuàng)業(yè)的市場準(zhǔn)入門檻，并對創(chuàng)業(yè)企業(yè)實行多項稅收減免政策。 家庭住址可以作創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗場所 創(chuàng)業(yè)者在有關(guān)管理法規(guī)允許的條件下，可以將家庭住所、租借房、臨時商業(yè)用房作為創(chuàng)業(yè)經(jīng)營場所，利用公產(chǎn)住宅創(chuàng)業(yè)的，兩年內(nèi)房租、水電、取暖等費用仍按照原標(biāo)準(zhǔn)繳納；經(jīng)允許利用非固定場所，從事無需前置許可的便民服務(wù)、手工制作等微利項目經(jīng)營，從業(yè)人員在３人以下的，免予工商注冊登記，實行備案制。

注冊公司的新政策有哪些

?2018年注冊公司的新政策，很多的時候一些新公司注冊的政策都是先在某些城市進行試點，然后再全國推廣的。這就使得很多城市注冊公司每年的政策都會有一些不同，那么2018年注冊公司的新政策有哪些？ 2018注冊公司新政策： 1、許多地方才剛剛開始推廣三證合一，但是長沙已經(jīng)統(tǒng)一實行“五證合一”，營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、刻章許可證、社保登記證及銀行開戶許可證實現(xiàn)多證合一。三證合一的截止日期為2017年12月31日，也就是說各位老板們的三證合一營業(yè)執(zhí)照即將到期，面臨著失效作廢的風(fēng)險，各位老板們請及時更換為五證合一。 2、豎版執(zhí)照，為與全國保持一致，將目前在長沙實行的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、非法人營業(yè)執(zhí)照、分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照和個體工商戶營業(yè)執(zhí)照四種營業(yè)執(zhí)照版式，合并為單一營業(yè)執(zhí)照版式，并由以前的橫版執(zhí)照改變?yōu)樨Q版執(zhí)照。 3、認(rèn)繳制為資金不是很充足的初創(chuàng)企業(yè)提供了便利，不需要實際出資驗資。除非是一些非常特殊的，如金融、保險等行業(yè)會有限制以外，其他的都行業(yè)基本都可以使用認(rèn)繳制。

?什么是公司章程，內(nèi)容是怎么樣的？

公司章程是公司的設(shè)立者制訂的，標(biāo)準(zhǔn)公司的組織和行為，規(guī)則公司與股東之間、股東與股東之間權(quán)益義務(wù)關(guān)系的司法文件，是公司的行為原則。設(shè)立公司必需有公司章程。公司章程必需依法制訂。 　　公司章程的訂立平日有兩種體式格局：一是配合訂立，是指由全體股東或提議人配合草擬、協(xié)商制定公司章程，不然公司章程不得失效;二是局部訂立，是指由股東或提議人中的局部成員擔(dān)任草擬、制定公司章程，然后再經(jīng)其他股東或提議人簽字贊同的制定體式格局。公司章程必需接納書面方式，經(jīng)全體股東贊同并在章程上簽名蓋印，公司章程才干失效。 　　準(zhǔn)繩上公司章程所記錄的事項，不管是相對記錄事項照樣恣意記錄事項，只需確屬需要，均可變卦。我國《公司法》規(guī)則，無限責(zé)任公司修正公司章程的抉擇，必需經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東經(jīng)過(公司法第43條第2款);股份無限公司修正公司章程的抉擇，必需經(jīng)列席股東年夜會的股東所持表決權(quán)的2/3以上經(jīng)過(公司法第103條第2款)。公司章程變卦后，公司董事會應(yīng)向工商行政治理機關(guān)請求變卦注銷。

杭州注冊分公司和子公司有何區(qū)別？

一、總公司與分公司 1.概念 總公司管理分公司，對所屬分公司在生產(chǎn)經(jīng)營、資金調(diào)度、人事管理等方面行使指揮、管理、監(jiān)督的權(quán)利，具有法人資格，可以獨立承擔(dān)民事責(zé)任。分公司是與總公司相對應(yīng)的法律概念，是指在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受總公司管理，不具有法人資格的分支機構(gòu)。分公司在法律、經(jīng)濟上沒有獨立性，屬于總公司的附屬機構(gòu)。

長沙辦理營業(yè)執(zhí)照流程

一、前期準(zhǔn)備階段 首先確定公司股東以及股東的出資比例。建議注冊時股東人數(shù)不要超過5個人，這樣能使得股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單、清晰，未來融資更加便利。 ? 然后確定注冊資金，2014年新《公司法》有明確規(guī)定，對公司的出資做出了重大修改，取消了最低注冊資本的要求，而且實行注冊資本的認(rèn)繳制。這就是說公司注冊登記時，您可以不出一分錢就能注冊公司。但是注冊資金并不是越大越好。有限公司的股東以其認(rèn)繳的出資額注冊資本金為限對公司承擔(dān)責(zé)任。比如公司注冊資本3萬，那么如果真的公司破產(chǎn)了，只需要承擔(dān)注冊資本金3萬元的責(zé)任，也同樣意味著注冊公司300萬就得承擔(dān)300萬的責(zé)任。我們給您的建議根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要自行設(shè)定注冊資本。例如有的互聯(lián)網(wǎng)公司因為之后可能需要申請ICP經(jīng)營許可證的，那么就建議注冊資本可以考慮設(shè)定為100萬。 接下來就要確定公司的注冊地址了，核名之前只要確定在哪個區(qū)注冊就可以了，剩下的資料可以在核名后準(zhǔn)備。

公司注冊遠沒有你想的那么簡單

據(jù)統(tǒng)計，去年平均每天新登記企業(yè)1.2萬戶，換個角度思考，每天大約有1.2萬人注冊公司，開啟創(chuàng)業(yè)之路。但是很多人出師不利，并沒有走好第一步，甚至為以后的發(fā)展埋下大隱患。