注冊哪種類型公司“納稅最少”？

2018-07-31

鑫瑞達財務為您解答：

公司注冊也有講究，隨著大眾創業，萬眾創新，新公司注冊在中國的大地上遍地開花，注冊公司已經不是一件什么新鮮事了，我想很多人都有注冊公司的念頭，甚至很多人已經注冊了。 

今天就來幫大家算一算，注冊什么類型的公司個人投資者收益最大？

1.常見的公司類型都有哪些？

1.有限責任公司、

2.股份有限公司、

3.國有獨資公司、

4.個人獨資企業、

5.合伙企業、

6.個體工商戶、

7.外商投資企業、

8.私營企業、

9.另外還有以前登記的企業，現在已不能登記這種性質的企業：全民所有制企業、集體所有制企業

2.不同類型的公司有何區別？

1.有限責任公司：股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。

2.股份有限公司：股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。

3.國有獨資公司：是指國家授權投資機構或者國家授權的部門單獨投資設立的有限責任公司。

4.個人獨資企業：是指依照本法在中國境內設立，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。

5.合伙企業：是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內設立的普通合伙企業和有限合伙企業。

6.個體工商戶：是指生產資料屬于私人所有，主要以個人勞動為基礎，勞動所得歸個體勞動者自已支配的一種經濟形式。個體工商戶有個人經營、家庭經營與個人合伙經營三種組織形式。由于個體工商戶對債務承擔無限責任，所以個體工商戶不具備法人資格。

7.外商投資企業：是外國企業和其他經濟組織或個人以各種方式在中國境內投資，并依法律設立的承擔民事責任的企業。分為：外商獨資企業、中外合作企業、中外合資企業。

8.私營企業：是指由自然人投資設立或由自然人控股，以雇用勞動為基礎的營利性經濟組織。

9.另外還有以前登記的企業，現在已不能登記這種性質的企業：

全民所有制企業：指生產資料歸全體人民所有，由國家作為代表行使所有權，從事商品生產經營活動，實行自主經營、自負盈虧、獨立核算，以營得為目的的企業。

集體所有制企業：指生產資料或財產歸勞動群眾集體所有，勞動群眾共同勞動，實行按勞分配為主、適當分紅為輔、提取一定公共積累企業。

3.不同類型的公司納稅有何區別？

（一）流轉稅：不同類型的公司在流轉稅繳納上沒有區別，只是能否享受稅收優惠的區別，跟企業銷售額有關，跟公司類型沒有特殊規定。

（二）企業所得稅：以下類型的企業繳納企業所得稅

1.有限責任公司、2.股份有限公司、3.國有獨資公司、4.外商投資企業、5.私營企業（注意注冊類型）、6.另外還有以前登記的企業，現在已不能登記這種性質的企業：全民所有制企業、集體所有制企業

（三）個人所得稅：以下類型的企業繳納個人所得稅

1.個人獨資企業、2.合伙企業（其中個人合伙人）、3.個體工商戶、

4.不同類型的公司所得如何納稅？

（一）企業所得稅：

根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例的有關規定：

1、一般企業，企業所得稅的稅率為25%.

2、符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅。

3、國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

4、非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅，適用稅率為20%.

（二）個人所得稅：

根據財稅〔2000〕91號第四條規定，個人獨資企業和合伙企業（以下簡稱企業）每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產經營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%～35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。

5.不同類型的公司收益有何差異？

（一）業務案例

A、B兩個企業，都是做餐飲的，投入的資本金都是200萬元，生產規模相同、產量、利潤也都相同。那么，老板在注冊企業時，選擇什么類型的企業，長沙公司注銷，老板的收益最大呢？

假設A企業為個人獨資企業，B企業為有限責任公司，為了便于分析，本案例所分析的稅負為企業所得稅和個人所得稅。經營利潤為“應納稅所得額”，而且該扣除的相關費用與損失均已扣除。

（二）收益分析

1、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都不超過15，000元時：

A企業老板取得稅后收益=15000－15000×5%=14250元

B企業老板取得稅后收益=（15000－15000×50%×20%）×（1－20%）=10800元

2、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過15，000元至30，000元時：

A企業老板取得稅后收益=30000－（30000×10%－750）=27750元

B企業老板取得稅后收益=（30000－30000×50%×20%）×（1－20%）=21600元

3、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過30，000元至60，000元時：

A企業老板取得稅后收益=60000－（60000×20%－3750）=51750元

B企業老板取得稅后收益=（60000－60000×50%×20%）×（1－20%）=43200元

4、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過60，000元至100，000元時：

A企業老板取得稅后收益=100000－（100000×30%－9750）=79750元

B企業老板取得稅后收益=（100000－100000×50%×20%）×（1－20%）=72000元

5、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過100，000元至500，000元時：

A企業老板取得稅后收益=500000－（500000×35%－14750）=339750元

B企業老板取得稅后收益=（500000－500000×50%×20%）×（1－20%）=360000元

6、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過500，000元至600，000元時：

A企業老板取得稅后收益=600000－（600000×35%－14750）=404750元

B企業老板取得稅后收益=（600000－600000×25%）×（1－20%）=360000元

6.不同類型的公司收益分析 

對于我們個人投資者來說，經營企業的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值稅是價外稅，所以，無論經營什么類型的企業，對企業的經營成果影響并不大，因此，真正影響投資者收益的是經營所得，也就是盈利。

1、對于個人獨資企業、合伙企業，對其經營所得，繳納個人所得稅后，便是投資者的凈收益；

2、對于有限責任公司，對其經營所得，需要繳納企業所得稅，稅后凈利分紅時，對于個人投資者取得的分紅所得，還要征收20%的個人所得稅，顯然多征了一次稅。

3、通過以上6個不同收益階段的收益分析，我們發現，只有當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過100，000元至500，000元時，個人獨資企業的個人投資者，稅后凈收益略微少一些，其他任何一個階段的所得，個人獨資企業的個人投資者取得的稅后收益，都大于有限責任公司。

4、以上以個人獨資企業進行案例分析只是一個代表，實質上稅收繳納的分析，也就是，個人所得稅與企業所得稅的分析。個人獨資企業、合伙企業中的個人合伙人，都具體同樣的納稅性質。

5、當然，本案例只是站在個人投資者凈收益的角度來分析企業類型，實際操作中，企業注冊類型選擇，稅收繳納僅僅只是其中需要考慮的一個因素，還有眾多因素需要考慮，不同的企業有不同的經營決策。

相關問題

公司注冊資本與注冊資金的概念?

公司的注冊資本是公司在登記機關登記注冊的資本額，也叫法定資本。注冊資金是國家授予企業法人經營管理的財產或者企業法人自有財產的數額體現。注冊資本與注冊資金的概念有很大差異。注冊資金所反映的是企業經營管理權;注冊資本則反映的是公司法人財產權，所有的股東投入的資本一律不得抽回，由公司行使財產權。注冊資金是企業實有資產的總和，注冊資本是出資人實繳的出資額的總和。注冊資金隨實有資金的增減而增減，即當企業實有資金比注冊資金增加或減少20% 以上時，要進行變更登記。而注冊資本非經法定程序，不得隨意增減。

怎樣在長沙地區注冊公司？

長沙注冊公司流程一：公司查名 　　申辦人提供法人和股東的身份證復印件(或身份證上姓名即可)。申辦人提供公司名稱2-10個,寫明經營范圍(據工商規定：字數應在100個內)，出資比例。例：長沙+某某(字數二個、企業名)+貿易(行業名)+有限公司(類型)。備注：行業名要規范。 　　(查名，通過長沙市工商行管理局進行公司名稱注冊申請，由工商行政管理局，三名工商查名科注冊官進行綜合審定，給予注冊核準，并發放蓋有長沙市工商行政管理局名稱登記專用章的“企業名稱預先核準通知書”) 　　注意：因為目前長沙市存量企業很多，重名現象非常普遍，投資者盡量多想一些名稱。建議字號多選擇2個字的，相對來說比較容易查詢出來。

關于實施便民辦稅繳費十條新舉措的通知

國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：

新公司注冊代理公司哪家比較好

1、工商局名稱核準 擬定企業的名稱(字號)，字號要2個中文字以上(包含2個字)，新規定相同行業字號有兩個字像就不可以注冊，多準備幾個名稱更好，以備選用。 2、租辦公室 辦公室須是商業或者辦公用途，居住用途是不能注冊的，租房時要簽訂房屋租賃合同，并到當地房屋中心備案，提取備案合同原件和出租方的房產證復印件，要注意合同上的名稱和地址須和房產證一致。 3、編寫“公司章程” 可在工商局網站下載“公司章程”的樣本，修改一下即可，章程后面需要所有股東進行簽字。 4、網登 在工商局網站上進行企業網上登記，在這里登記的是公司注冊的全部信息，包括：公司名稱、注冊資本、法人、股東及股東的出資比例、任職分配、注冊地址等信息。 5、約號、交件 在工商局網站上進行預約上繳材料的時間，按照約定時間去工商局繳件，需要準備好的證件有：投資人身份證、章程、股東會決議、租賃協議、房產證、委托代理人證明-法人和股東身份證復印件、高管身份證復印件、章程、房產證復印件、住所證明，委托。 6、領取營業執照 工商局受理后，等待10個工作日左右就能領取營業

注冊資本沒有實繳？你可能面臨這些風險

一、法律風險 　　按照修訂的《公司法》及相關條例，“注冊資本”的登記管理已經從“實繳登記制”調整為“認繳登記制”，也就是說注冊資本的實繳已經沒有期限承諾限制，也沒有認繳最低限額，也不再需要《驗資報告》。 　　從而，社會上出現了大量注冊資本巨大、實繳能力不足的公司，很重要的原因之一就是很多朋友認為，在完全認繳制下“認繳不實繳”等于“認而不繳”、“可以不繳”。

注冊公司后如何在市場中保護自己的商標呢？

1、已經注冊的商標才受法律保障，經商標局核準注冊的商標為注冊商標，商標注冊人對該注冊商標享有商標專用權，受法律保護。 2、許可使用權：商標注冊人有權依照法律規定，通過簽訂商標使用許可合同的形式，許可他人使用其注冊商標。若他人未經本人同意私自使用該商標，要馬上使用法律途徑進行阻止。 3、商標注冊人有使用注冊商標的義務。如果注冊商標自核準之日起連續三年停止使用，該商標將可能被依法撤銷。所以要注意時間。 4、對侵犯注冊商標專用權的行為，被侵權人可以向縣級以上工商行政管理機關投訴，請求工商行政管理機關對侵權案件進行查處。工商行政管理機關對尚未構成犯罪的侵權案件作出行政處理，對涉嫌構成犯罪的侵權案件移送司法機關追究侵權人的刑事責任。當事人對工商行政管理機關的處理決定不服的，可以自收到通知15日內向人民法院起訴。期滿不起訴又不履行的，由有關工商行政管理機關申請人民法院強制執行。對侵犯注冊商標專用權的行為，被侵權人也可以直接向人民法院起訴。人民法院通過審判程序，維護商標專用權人的合法權益。當我們的商標被侵權后，要及時拿起法律的武器去維護自己的合法權益，保護自己的合法使用權。